Списание задолженности перед ФНС через процедуру банкротства физлиц и ИП по 127-ФЗ. Останавливаем взыскание, защищаем имущество, разбираемся с пенями и штрафами. Особое внимание — НДФЛ, страховым взносам, налогам на имущество и транспорт.
Большинство людей думает, что долги перед государством — это «святое», что их нельзя списать. Это распространённое заблуждение. Налоговая задолженность — такой же долг, как банковский, и попадает в реестр требований кредиторов в банкротной процедуре наравне с остальными.
Списываются все основные виды налоговых обязательств: НДФЛ, налог на имущество, транспортный налог, земельный налог, страховые взносы для ИП, а также пени и штрафы по налогам. После завершения процедуры все эти обязательства закрываются окончательно — ФНС теряет право требовать их в дальнейшем.
Не списываются только текущие платежи — налоги и взносы, которые начислены в период самой процедуры банкротства. Это правило защищает бюджет: пока длится дело о банкротстве (6–14 месяцев), вы продолжаете быть налогоплательщиком, и эти обязательства нужно закрывать вовремя.
Если у вас есть долг по любому из этих видов налогов и сборов — он включается в реестр требований кредиторов и, как правило, списывается по итогам процедуры.
Долг по НДФЛ за прошлые периоды (например, после продажи имущества или получения дохода без удержания налога) — списывается полностью.
Налог на имущество физлиц, транспортный налог, земельный налог. Все накопленные за прошлые периоды задолженности по этим налогам списываются.
Фиксированные страховые взносы (теперь — СФР) за периоды до банкротства. Особенно актуально для ИП, которые приостановили деятельность, но взносы продолжали начисляться.
Налоги по специальным режимам для ИП: упрощённая система, патент. Долги по ним за прошлые периоды списываются вместе с остальными в банкротстве ИП.
Все начисленные пени по 75 НК РФ и штрафы за нарушения налогового законодательства списываются вместе с основным долгом.
Если ИП работал на общей системе налогообложения — долги по НДС и налогу на прибыль также входят в реестр и списываются.
В отличие от банков, налоговая редко пропускает заседания и тщательно проверяет каждый шаг. На стороне НПС — опыт работы с возражениями ФНС в арбитражных судах.
Если налоговая уже подала заявление о вашем банкротстве в арбитраж — нужно действовать быстро. Подадим встречное заявление и сохраним контроль над выбором финансового управляющего.
Часто часть налоговых требований оспаривается на стадии включения в реестр — не все начисления законны. Проверяем каждое требование ФНС перед признанием.
Запрашиваем выписку из ФНС, проверяем основания начислений, выявляем спорные пени и штрафы. Считаем общую сумму и проверяем перспективу банкротства.
Решаем — банкротство физлица или ИП, через МФЦ или суд. Если ФНС уже подала заявление, готовим встречные действия с правом выбора управляющего.
Готовим пакет: справки от ФНС, банковские выписки, реестр имущества, список всех кредиторов (не только налоговая). Подаём в арбитражный суд по подсудности.
ФНС подаёт требования в реестр. Внимательно проверяем каждое, оспариваем спорные начисления и пени, контролируем сроки заявления требований.
Если есть имущество для продажи (сверх единственного жилья) — управляющий проводит торги. Деньги распределяются между кредиторами, в т. ч. ФНС.
Суд выносит определение о завершении процедуры и освобождении должника от обязательств. Налоговые долги списаны окончательно, ФНС теряет право требования.
Точную стоимость вашего дела назовём на бесплатной консультации и зафиксируем в договоре. Все тарифы — на странице «Стоимость».
Платить всю сумму сразу не нужно — разбиваем оплату на срок до 18 месяцев. Без переплат и скрытых комиссий.
Цена фиксируется в договоре и не меняется по ходу дела. Первый взнос — минимальный, защита включается сразу.
Если долги не списаны — полностью возвращаем оплату по договору. Гарантия прописана отдельным пунктом.
Налоги и взносы, начисленные в период самой процедуры банкротства, не списываются. Это текущие платежи — их нужно гасить вовремя, иначе процедура может затянуться.
Налоговая активно пользуется правом обжалования сделок за 3 года до банкротства. Особенно внимательно смотрит на дарение имущества родственникам и продажу по заниженной цене.
Если есть предмет для выездной проверки — ФНС может назначить её прямо в процессе банкротства. Это удлинит процедуру и потребует дополнительной защиты.
Если налоговая видит признаки уклонения (статья 198 УК РФ для физлиц) — банкротство не освобождает от уголовной ответственности. Списываются только налоговые требования, не уголовные обязательства.
Сделки, совершённые за 3 года до банкротства, могут быть оспорены управляющим или ФНС. Возвращенное имущество идёт в конкурсную массу для продажи.
Информация о банкротстве — публичная. Для физлиц это означает невозможность брать кредиты в первые годы. Для ИП — невозможность регистрации нового статуса в течение 5 лет.
Оставьте заявку — перезвоним в течение 30 минут. Бесплатно проверим налоговую задолженность, посчитаем перспективу банкротства, расскажем стратегию.
Вы быстро нашли нужное — похоже, ситуация не терпит отлагательств. Позвоните нам прямо сейчас, юрист ответит на вопросы сразу, без ожидания обратного звонка.
+7 926 567-05-27